Skatt på ränta isk
Hem / Ekonomi & Finanser / Skatt på ränta isk
Baserat på nuvarande statslåneränta 2.42% är det troligt att schablonvärdet för beskattning kommer att blir kring 3.42% nästa år vilket skulle ge en skattesats på ungefär 1.026% år 2026. De räknar ut en utländsk inkomst och utgår från den när de gör avräkningen. (Vi ignorerar i detta exempel grundavdraget om 150 000 kr för att göra exemplet lättare att förstå. När du beräknar din egentliga skatt skall du minska kapitalunderlaget med detta grundavdrag.
Genomsnittligt värde
Hur mycket du skall betala i skatt skall som tidigare beräknas baserat på det genomsnittliga värdet på ditt ISK konto under året.
Skatten som du betalar för ett visst år utgår från kapitalunderlaget, som räknas ut så här:
Räkna ut kapitalunderlaget
Addera värdet på ditt ISK den första dagen i varje kvartal (1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober) inklusive alla insättningar du gjort under året.
Värdet av de inflyttade värdepapperna räknas även som en insättning till ditt investeringssparkonto och kommer att ingå i ditt kapitalunderlag.
Ska jag flytta mina oplacerade pengar från mitt ISK till ett sparkonto? Det genomsnittsvärdet beräknas baserat på värdet på den första dagen under varje kvartal dvs 1 Januari, 1:a April, 1:a Juli och 1:a Oktober.Låt oss titta på ett exempel som låter oss beräkna ett ISK kontos genomsnittliga värde.
I detta exempel antar vi att du har 200 000kr på ditt konto vid årets början och att du spar 20000 kr varje månad. Vi kommer i detta exempel inte beakta att dina värdepapper kan gå upp eller ner i värde under året. Vi gör det för att göra exemplet lättare att förstå. I verkligheten kan du logga in till ditt ISK konto för att se var det totala värdet är i början av varje kvartal.
- 1:a Januari har du 200 000 kr på kontot.
- 1:a April har du 260 000 kr på kontot.
(20 0000 + 60000 som du har spara under kvartalet).
- 1:a Juli har du 320 000 kr på kontot. Det är också beroende av ekonomiska faktorer som budgetens reformutrymme och finansieringsbehov.
Hur påverkas ditt sparande?
Om skatteförändringen blir verklighet och du har ett investeringssparkonto eller funderar på en kapitalförsäkring, kan det bli fördelaktigt för dig.
Om kapitalunderlaget är under 150 000 kronor betalar du ingen skatt. Nästa år stiger detta belopp till 300 000 (2026)
Nedan skall vi titta på ett exempel på hur man räknar ut skattesatsen man måste betala på sitt ISK konto. Vi kommer använda 2025 som exempel.
Den 30 november 2024 var statslåneräntan 1,96 procent. Detta datum används för att räkna ut schablonintäkten och därmed skattesatsen för efterföljande år, dvs 2025.
Statslåneränta + 1 % = schablonintäkt
1,96% + 1% = 2,96%
2,96% är mer än 1.25% (minimibeloppet)och motsvarar därför schablonintäkten för 2025. Du betalar 30% skatt på schablonintäkten vilket motsvarar (2,96*0,3 = 0,888) 0,888% av kapitalunderlaget.
Varje 0,10 procentenhet högre/lägre statslåneränta ändrar skatten med ±0,03 procentenheter.
Många sparande kommer dock trots detta att betala mindre skatt nästa år eftersom fribeloppet stiger från 150 000 kr till 300 000 kr.
Låt oss titta på ett exempel som låter oss beräkna ett ISK kontos genomsnittliga värde.
I detta exempel antar vi att du har 200 000kr på ditt konto vid årets början och att du spar 20000 kr varje månad. Vi kommer i detta exempel inte beakta att dina värdepapper kan gå upp eller ner i värde under året. Vi gör det för att göra exemplet lättare att förstå. I verkligheten kan du logga in till ditt ISK konto för att se var det totala värdet är i början av varje kvartal.
- 1:a Januari har du 200 000 kr på kontot.
- 1:a April har du 260 000 kr på kontot.
(20 0000 + 60000 som du har spara under kvartalet).
- 1:a Juli har du 320 000 kr på kontot. Det är också beroende av ekonomiska faktorer som budgetens reformutrymme och finansieringsbehov.
Hur påverkas ditt sparande?
Om skatteförändringen blir verklighet och du har ett investeringssparkonto eller funderar på en kapitalförsäkring, kan det bli fördelaktigt för dig.Om kapitalunderlaget är under 150 000 kronor betalar du ingen skatt. Nästa år stiger detta belopp till 300 000 (2026)
Nedan skall vi titta på ett exempel på hur man räknar ut skattesatsen man måste betala på sitt ISK konto. Vi kommer använda 2025 som exempel.
Den 30 november 2024 var statslåneräntan 1,96 procent. Detta datum används för att räkna ut schablonintäkten och därmed skattesatsen för efterföljande år, dvs 2025.
Statslåneränta + 1 % = schablonintäkt
1,96% + 1% = 2,96%2,96% är mer än 1.25% (minimibeloppet)och motsvarar därför schablonintäkten för 2025. Du betalar 30% skatt på schablonintäkten vilket motsvarar (2,96*0,3 = 0,888) 0,888% av kapitalunderlaget.
Varje 0,10 procentenhet högre/lägre statslåneränta ändrar skatten med ±0,03 procentenheter.
Många sparande kommer dock trots detta att betala mindre skatt nästa år eftersom fribeloppet stiger från 150 000 kr till 300 000 kr.
Skatt på ISK – så funkar det
Det går att själv räkna ut skatten på ditt ISK, om du vill kontrollräkna att banken har gjort rätt eller bara är nyfiken.
Då är det alltid fördelaktigt att genomföra flytten och få ränta på pengarna.
Hur fungerar skatten vid flytt av värdepapper till ett ISK?
Om du överför värdepapper från en depå, ett VP-konto eller ett aktie- och fondkonto till ett ISK betalar du skatt på eventuella vinster som uppstår vid flyttillfället.
För 2025 gäller 2,96 procent.
Exempel: Kapitalunderlaget 37 250 kronor multipliceras med 2,96 procent, vilket ger cirka 1 103 kronor. Nu föreslår regeringen en skattesänkning för dessa sparformer från 2025.
Hur gör man avräkningen av utländsk källskatt på ett ISK?
Du behöver inte göra någonting för att få tillbaka den utländska källskatten eftersom det görs automatiskt av Skatteverket. Enligt dessa regler beskattas kontoränta på ISK om räntesatsen någon gång under året överstiger max(SLR+1 %-enhet, 1,25 %). För närvarande beskattas sparräntan med 30 procent om den överstiger schablonintäktens nivå, som tidigare motsvarades av statslåneräntan.
Om du har ett sparande på 350 000 kronor så schablonbeskattas alltså 50 000 kronor.
- Skattebefrielsen gäller per person och inte per konto eller bank
- Skattebefrielsen gäller för det totala sparandet som finns på ISK och/eller KF, man kan alltså inte få 300 000 kronor skattefritt på vardera konto
- Skattebefrielsen gäller både för nya sparare och för alla som redan sparar på ett ISK eller i en KF
Hur räknas skatten på ett ISK ut?
Produkten av kapitalunderlaget och statslåneräntan + 1 procentenhet kallas för schablonintäkt. Du måste betala skatten oavsett om du gör en vinst eller förlust under året.
Nedan på denna sida skall vi ta en närmare ditt på ISK skatt och hur den beräknas.
Hur mycket betalar man i ISK skatt?
Om du har under 150 000 kr i sparande (2025) betalar du ingen skatt. Detta belopp stiger till 300 000 nästa år (2026)
Hur mycket man skall betala i ISK skatt kan variera från år till år. Detta beror på att det den ISK skatt du betalar är baserad på statslåneräntan den 30 november föregående år. Om statslåneräntan får upp så ökar skattesatsen och om den går ner så minskar skattesatsen. Du betalar 30% skatt på ISK kontots schablonintäkt varje år. Schablonintäkten motsvarar statslåneräntan plus 1 procentenhet. Schablonintäkten kan aldrig vara lägre än 1.25%.
För 2025 måste du betala 0,888% av kapitalunderlaget som ISK skatt?
Räkna ut Schablonintäkt & ISK Skatt
Hur stort är ditt sparande.
Läs mer om investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring för att förstå hur sparformerna fungerar och vad som passar dig bäst.
Vad innebär regeringens förslag?
Regeringen föreslår att införa en skattefri grundnivå upp till 300 000 kronor för sparande i ISK och kapitalförsäkringar.
Läs mer.
Förslaget innebär att skattekostnaden för dig som sparare minskar vid höga inlåningsräntor eftersom gränsen för beskattning blir högre.